Construire un plan de trésorerie utile en cinq étapes
Un plan de trésorerie sert à anticiper les moments où l’argent risque de manquer. Un tableau simple peut déjà éclairer vos décisions.
1. Partez du solde disponible. Rapprochez votre point de départ des comptes bancaires et de la caisse, en tenant compte des opérations en cours.
2. Placez les encaissements attendus. Utilisez les dates de paiement probables, pas seulement les dates de facturation.
3. Ajoutez les décaissements. Achats, salaires, loyers, prélèvements, remboursements et investissements doivent apparaître à leur échéance.
4. Calculez le solde de chaque période. Solde initial + encaissements − décaissements = solde final. Celui-ci devient le point de départ de la période suivante.
5. Actualisez les prévisions. Remplacez les estimations par les montants réels et ajustez les dates restantes.
Pour commencer, vous pouvez suivre les treize prochaines semaines. Lorsque le solde prévisionnel baisse fortement, cherchez l’origine du décalage avant de décider d’un financement.
Choisir une granularité utile
Le suivi hebdomadaire fait ressortir les tensions qu’une moyenne mensuelle peut masquer. Une fois le tableau créé, gardez les mêmes catégories pour faciliter les comparaisons. Séparez les activités courantes, les investissements et les financements afin de comprendre la provenance des mouvements.
Expliquer le calcul
Avec 2 millions de FCFA au début d’une semaine, 1,5 million d’encaissements et 2 millions de décaissements, le solde final prévu est de 1,5 million. Si un règlement de 1 million est reporté, ce solde tombe à 500 000 FCFA, toutes choses égales par ailleurs. L’écart provient du calendrier, même si le montant facturé n’a pas changé.
Installer un rendez-vous régulier
Actualisez les dates avec les personnes qui suivent réellement les clients et les achats. Comparez prévision et réalisé, puis expliquez les écarts. Terminez la revue par quelques décisions attribuées à un responsable : confirmer un paiement, revoir un achat ou étudier un financement.
À mettre en pratique
Inscrivez toutes vos échéances certaines du prochain mois, puis ajoutez les encaissements attendus avec leur niveau de confiance.