Les ventes progressent, mais vous devez encore chercher de l’argent pour payer les fournisseurs. Cette situation peut s’expliquer par le calendrier des paiements.
Prenons un exemple fictif : une entreprise facture une prestation à 3 millions de FCFA, payable dans 60 jours. Elle doit pourtant régler 1,8 million de dépenses avant l’encaissement. La facture existe, mais l’argent n’est pas encore disponible.
Trois éléments méritent alors votre attention : les sommes dues par les clients, le stock déjà payé et les échéances à venir. Ils peuvent absorber la trésorerie malgré une activité rentable.
Commencez par placer les encaissements et décaissements attendus sur un calendrier hebdomadaire. Utilisez des dates réalistes et distinguez les paiements confirmés des paiements incertains.
Vous pourrez ensuite examiner les actions possibles : négocier un acompte, facturer plus rapidement, réduire certains achats ou adapter le financement au décalage constaté.
Lire le calendrier avant le résultat
Reprenez votre solde bancaire, puis placez les factures clients selon les dates de paiement probables. Ajoutez les fournisseurs, les salaires et les autres échéances. Ce rapprochement fait apparaître la période pendant laquelle l’entreprise avance les dépenses. Un résultat mensuel positif ne montre pas nécessairement ce creux temporaire.
Un exemple de tension à anticiper
Avec 1 million de FCFA disponible et 1,8 million à payer avant un encaissement de 3 millions, le besoin temporaire atteint 800 000 FCFA dans ce cas simplifié, hors autres mouvements. Ce montant n’est visible que si l’on respecte l’ordre des paiements. Un acompte négocié peut réduire le décalage ; son montant et sa date doivent être confirmés.
Choisir une réponse adaptée
Classez les paiements clients selon leur fiabilité et identifiez les dépenses réellement reportables. Comparez les solutions à partir de leur coût et de leur faisabilité. Retarder une dépense essentielle peut compromettre la livraison qui devait produire l’encaissement attendu.
À mettre en pratique
Identifiez votre semaine de trésorerie la plus tendue du prochain mois et les paiements qui expliquent cette tension.